使用其他模塊進行月底制單時,可能會碰到沒有自動帶出科目的情況,科目到哪里去了?生成憑證界面科目都是空的,幾千張單據,要一個個錄入科目嗎? 當然不用,今天帶你做好幾個常用模塊的科目設置,以后科目都自動帶出啦,你只需要點擊保存. 固定資產科目設置 主要分類:固定資產入賬科目(資產類固定資產科目,如1601固定資產)、累計折舊入賬科目(資產類累計折舊科目,如1602累計折舊)、減值準備入賬科目、增值稅進項稅稅額入賬科目(應交稅費——增值稅下級科目)、固定資產清理入賬科目、折舊科目(一般是成本費用類科目,指折舊費用分攤科目) 其中:固定資產入賬科目、累計折舊入賬科目、減值準備入賬科目、增值稅進項稅稅額入賬科目、固定資產清理入賬科目這幾項,具體需要看總賬中與固定資產相關的科目設置,如果總賬只需設置一級科目,不分二級明細的話,那只需在“選項”中直接設置 如果總賬相關科目需設置明細,系統可以且只可以按資產類別分別指定不同的對應科目,首先勾選“按資產類別設置缺省科目”后,打開資產類別檔案設置,分別指定對應科目(但進項稅額不能按資產類別分別制定,這個應該也不用)。 左側選中資產類別后,點擊“修改” 對于默認折舊分攤成本費用科目,系統支持兩種方式來指定,但只能選擇其中一種:按部門指定、按資產類別指定。 如選擇按部門指定,設置方式為:剛才的選項中不要勾選“按資產類別設置折舊科目”,打開設置下“部門對折舊科目”,同樣為左側選中部門,點擊修改,如果有一項資產多部門使用的情況,系統也能自動根據不同部門使用比例自動分攤。 如選擇按資產類別指定,選項中勾選“按資產類別設置折舊科目” 打開資產類別檔案設置,分別指定對應科目 注意上邊的折舊科目設置只是對設置后新錄入的資產卡片生效,錄入時卡片上會自動帶出“折舊科目”,對于設置前已經保存的卡片無效,并且卡片上的這個項目是可以不按系統設置,隨時自己手工修改的 因此折舊科目并不是設置之后,在生成折舊分攤的憑證時所有成本費用科目一定能按設置規則帶出(如果有之前保存的卡片),還是需要檢查所有資產卡片是否已經指定過折舊科目、指定是否正確。 另外計提折舊時,折舊分攤科目支持部門、項目輔助的自動帶出,部門輔助就按資產使用部門,如果使用了項目核算的話,可以在卡片中錄入“項目” 另外針對一些行政事業單位,系統還可以按"增減方式"指定"列支科目",或者按資金來源計提折舊,但這個我沒有實際用過。 這里介紹一下個人經驗,有的客戶對于折舊科目的指定不是只依靠部門、類別中的其中一種,可能是需要兩種方式同時作為折舊科目指定的依據,簡單舉例如部門編碼01(含下級部門),其中資產類別為03(含下級分類)的折舊分攤到510101科目,其他類別分攤到660207,假如資產卡片較多時,可以在后臺數據庫執行(注意備份數據,這個只是順帶把之前寫過的放上來,沒有去重,不想解釋了,有興趣自己研究吧): UPDATE fa_DeptScale SET sdeprsubjectnum ='510101', sdeprsubjectname='固定資產折舊費' where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum like '03%') go UPDATE fa_DeptScale SET sdeprsubjectnum ='510101', sdeprsubjectname='固定資產折舊費' where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum not like '03%') go 二、應收(付)科目設置 主要是往來科目掛鉤,也就是說涉及銷售(采購)類型業務,帶出科目規律,無外乎是:應收(付)賬款類、銷售收入(采購成本)類、應交增值稅(銷項、進項)類科目;那么,如何對應這些科目呢,從單據來看分為:應收(付)款類、收(付)款兩類單據,制單大致為: 應收類:借方:應收賬款類 貸方:銷售收入類 應交稅金-銷項 應付類:借方:采購成本類 應交稅金-進項 貸方:應付賬款類 收款類:借方:結算科目類 貸方:應收賬款類(或預收賬款類) 付款類:借方:應付賬款類(或預付賬款類) 貸方:結算科目類 以上分類,對應系統中來說劃分為 :受控科目、對方科目,咱們對號入座吧,所謂受控科目:指的是應收(付)類科目;對方科目:則就是受控科目外的其他科目了。理解清楚了,套用到系統中即可。打開軟件還有疑問就是,“基本科目”是什么鬼?這個是受控和對方科目的集合體,就是所有科目都可以在此設置,根據“基本科目種類”來區分設置。如:應收科目等;也可以理解為通用的設置,怎么區分呢,所有單據統一個類型帶一個科目的,就在此處設置,同一個類型帶出不同科目的,就進入對應的受控、對方科目中設置了。這下了解了么,詳細的我們來說下! 問題現象 錄入銷售發票單據審核制單帶出科目為空 1、檢查單據如下:客戶分類03編號;存貨分類10編號 2、應收系統的科目設置規則檢查如下: 基本科目設置: 未設置應收科目、銷售收入科目、應交稅費科目; 對方科目設置: 存貨分類10的編號,沒有對應設置記錄; 控制科目設置: 客戶分類03編號,也沒有對應的設置記錄; 解決方案 1、應收賬款科目只有一個,那就直接設置“基本科目”,維護,應收科目、銷售收入科目、稅金科目即可; 2、如果同種類型科目有多個,那就在對方科目、受控科目中對應來設置,按分類需要來設置即可; 案例中只有一類,設置較為簡單,直接在【應收款管理】-【設置】-【科目設置】的“基本科目”設置:應收科目(應收賬款)、銷售收入科目(主營業務收入)、稅金科目(應交增值稅-銷項類)即可,如下參考。 當然在控制科目、對方科目設置也是可以,此處案例可以不單獨設置,否則就徒增工作量了;如需區分應收賬款的不同科目,按不同客戶分類區分帶出,此時則在“控制科目”中設置,基本科目已經無法滿足設置了,基本科目設置中一個種類+幣種,只能設置一個記錄,按此來區分即可。 總結概括下,基本科目、控制科目、對方科目、結算科目設置規律如下: 1、基本科目:可設置通用科目,如應收科目—應收賬款、預收科目—預收賬款、商業\銀行承兌—應收票據、銷售收入—主營業務收入、稅金—應交稅費/應交增值稅; 一般規則:如果不需要依據存貨、客戶、銷售類型、地區等設置不同的受控科目,可以只維護基本科目 2、控制科目:可以依據存貨、客戶、銷售類型、地區等設置不同的應收賬款科目和預收賬款科目。一般規則:如果需要根據不同的存貨、客戶等帶出不同的應收\預收科目,維護應收控制科目即可; 3、對方科目:可依據存貨、客戶、銷售類型、稅率等設置不同的銷售收入科目、應交增值稅科目和銷售退回科目。一般規則:如需根據不同存貨、客戶等帶出不同的對方科目,維護應收對方科目即可; 4、結算科目:按每種結算方式設置不同的現金及銀行類科目;一般規則:存在不同的結算科目按此設置; 制單科目帶出順序規則:單據上的科目>控制科目設置、對方科目設置>基本科目設置 應收應付都是基本為相同規律,可對比設置的。 三、存貨核算科目設 問題現象 日常存貨核算對業務單據制單,常常發生如下情況,生成憑證無法自動帶出科目 為進一步提高工作效率,減輕維護科目壓力,并預防手工錄入科目出錯,讓我們一起來看下存貨系統科目帶出的設置吧~~ 科目設置 存貨系統存在兩大類單據:出庫類和入庫類,這些單據該如何帶出科目呢?為解決科目設置問題,先了解下存貨系統科目設置主要分為哪幾種?具體對應設置為哪些科目? 主要分類: 存貨科目、對方科目、應付科目、結算科目、稅金科目、其他類 在日常檢查過程中,可按制單時顯示“科目類型”核查設置問題,以下分別介紹各類科目設置情況: 存貨科目 存貨類科目一般涉及到“庫存商品”“包裝物”“原材料”“產成品”等的增加或減少業務; 主要設置生成憑證涉及各種存貨科目、差異科目、分期收款發出商品科目、委托代銷科目、直運科目等。 一般業務為:存貨增加,發生在借方(入庫類業務);存貨減少,發生在貨方(出庫類業務);設置時可對某一類倉庫設置,或某一類存貨分設置,或者按某倉庫中的某個存貨分類來限定帶出原則,具體根據實際業務科目分類設置。 對方科目 一般涉及到“材料采購”“應付暫估”“委托加工費”等出入庫業務憑證,除存貨類科目外的對方科目設置。主要設置生成憑證涉及各類對方科目如:暫估科目、委外加工費、委外材料費等科目。 因同種存貨發生業務不同,導致對應科目不同,因此,設置時按收發類別來對應設置分類居多。 下邊的不是常用的,有特殊業務才需設置 非合理損耗科目、進項稅額轉出科目 非合理損耗科目:采購結算時錄入非合理損耗數量,此時,損耗部分不記錄成本,但這部分需要付款,如果入庫單和發票分開制單會造成材料采購科目有余額。因此,必須對結算單進行制單,差額部分會走損耗科目。 進項稅額轉出科目:用于非合理損耗業務結算單制單,非合理損耗部分對應的發票稅額轉出。如下如所示: 組裝費科目、拆卸費用科目 組裝費科目:對組裝單制單,才會帶出組裝費科目;組裝單通過特殊單據記賬只取散件的單價,單據中母件的單價不起作用。參考下例: 借:存貨類(組件); 貸:存貨類(散件) 貸方:組裝費用科目 拆卸費用科目:拆卸單中的費用無效。正常單據記賬,拆卸費=母件倉庫計價方式成本 - 散件倉庫計價方式成本,參考下例:借:存貨類(散件);貸:組件,加工費用紅字 下邊的設置一般是針對沒有使用應收應付模塊下才需指定 應付科目、稅金科目 應付科目:涉及對結算單的制單業務,制單相當于入庫單和發票合并制單,不使用中間科目“材料采購”,此時,發票在應付中無需制單,應付科目設置實際上為“應付賬款”類科目。 稅金科目:涉及結算單制單業務,此時發票制單是會根據稅率帶出稅額,此時根據此科目帶出。